문서번호	기획예산실-1196(2021. 1. 27.), 구청장 결재

2021년도 연간 감사 계획

[기획예산실]

사전 검토 항목
성인지 관점 고려 여부	예 아니요	여성친화도시 관점 고려 여부	예 아니요

2021년도 연간감사 계획

公職紀綱 監察計

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능동적ㆍ예방적 감사로 잘못된 관행을 바로잡고, 행정의 효율성ㆍ투명성 제고를 통한 구민이 행복한 청렴서구 실현 및 구정의 책임성을 확보하기 위함

Ⅰ		감사 근거

▢ 공공감사에 관한 법률 제19조(자체감사계획의 수립ㆍ실시)

▢ 지방자치법 제171조(지방자치단체의 자치사무에 대한 감사)

▢ 대구광역시 서구 자체감사 규칙 제7조(감사계획의 수립ㆍ통보)

Ⅱ		감사 방향

▢ 구민의 알권리 충족을 위한 감사계획 및 결과 사전 공개

▢ 장기간 감사 미실시 및 취약 분야 대상의 특정감사 추진

▢ 구민불편, 부작위, 직무태만 등 소극행정에 대한 감사

▢ 내부통제를 통한 대안제시 및 업무지원을 위한 시스템 감사

▢ 시기별ㆍ취약요인별 여건에 따른 체계적 공직기강 감사

Ⅲ		감사 중점

▢ 예산집행의 비효율성, 낭비요인 등 회계질서 문란행위

▢ 업무처리의 적정성 및 소극행정(업무방치, 민원처리 지연 등) 중점 확인

▢ 각종 계약 및 공사발주 처리 실태

▢ 자율적 내부통제 실시로 부조리 예방에 역점

▢ 불합리한 제도 및 비정상적인 관행 개선

Ⅳ		세부감사 계획

1

종합감사 : 9개 기관

▢ 상반기 종합감사(5개 기관)

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사기간 : 2021. 3. 8 ~ 4. 7(15일)

❍ 대    상 : 비산7동, 평리6동, 상중이동, 원대동, 문화회관

❍ 감사범위 : 2018년 종합감사 이후 업무 전반

▢ 하반기 종합감사(4개 기관)

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사기간 : 2021. 10. 4 ~ 10. 27(12일)

❍ 대    상 : 내2.3동, 평리1동, 평리2동, 평리3동

❍ 감사범위 : 2019년 종합감사 이후 업무 전반

2

특정감사

▢ 민간위탁사무 운영실태 감사

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사기간 : 2021. 5. 24 ~ 6. 4(10일)

❍ 대    상 : 해당부서

❍ 감사범위 : 민간위탁 사무 운영실태 등

▢ 보조금 집행실태 감사

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사기간 : 2021. 8. 30 ~ 9. 10(10일)

❍ 대    상 : 지방 보조금 지원 부서

❍ 감사범위 : 보조금 집행전반 및 운영실태 등

※ 공공재정환수법(2020.1.1.시행)에 따른 보조금 부정수급실태 집중감사

3

재무감사

▢ 일상경비 집행실태 감사

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사기간 : 2021. 11. 15 ~ 11. 26(10일)

❍ 대    상 : 본청(실ㆍ과), 의회사무국

❍ 감사범위 : 2020. 11월 ~ 2021. 10월 일상경비 예산의 집행 실태 전반

4

복무감사

▢ 명절 등 취약시기 집중 감찰

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 2명

❍ 감사시기 : 연중실시(명절 등 취약시기 집중감찰)

❍ 감사내용 : 복무 전반 및 민원처리실태 등

5

일상감사 및 계약심사

▢ 일상감사(처리기간 7일)

❍ 감사시기 : 연중실시

❍ 감사대상 : 주요정책 집행, 계약업무, 예산관리업무, 기타 업무

❍ 감사근거 : 공공감사에 관한 법률 제22조 및 같은 법 시행령 제13조

❍ 대상기관 : 본청, 직속기관, 사업소, 동 행정복지센터

❍ 대상사업

- 주요정책의 집행업무 : 총사업비 10억원 이상

- 계약업무 : 공사 1억원, 용역 7천만원, 물품 2천만원 이상

- 예산관리업무 : 이ㆍ전용액 건당 2천만원, 예비비 집행 등

▢ 계약심사(처리기간 10일)

❍ 대상사업 : 계약업무(공사 1억원, 용역 7천만원, 물품 2천만원 이상)

Ⅴ		월별 감사일정

월별	종합감사	특정감사 재무감사	복무감사
1월			연말연시 및 설명절 공직기강 점검 [1.1~2.19]
2월
3월	비산7동, 평리6동 상중이동, 원대동 문화회관 [3.8~4.7]
4월
5월		민간위탁 사무 운영실태 감사 [5.24~6.4]
6월
7월			하절기 공직기강 점검 [7.15~8.31]
8월		보조금 집행실태 감사 [8.30~9.10]
9월			추석명절 공직기강 점검 [9.1~9.30]
10월	내당2.3동, 평리1동 평리2동, 평리3동 [10.4~10.27]
11월		일상경비 집행 실태 감사 [11.15~11.26]
12월			연말연시 공직기강 점검 [12.1~12.31]

▷ 감사원, 대구광역시 감사계획에 따라 감사대상기관과 일정은 다소 변경될 수 있음.

▷ 대구광역시 감사계획 추후 통보

▷ 코로나19 발생상황에 따라 감사일정은 변경될 수 있음.

Ⅵ		기관별 감사일정

구분	대상기관(분야)	감사기간	감 사 반	감 사 사 항
종합감사	비산7동 〃	3. 8 ~ 3. 10 (3)	감사담당 외 2명	2018년 종합감사이후 추진업무전반
	평리6동 〃	3. 15 ~ 3. 17 (3)	〃	〃
	상중이동 〃	3. 22 ~ 3. 24 (3)	〃	〃
	원대동 〃	3. 29 ~ 3. 31 (3)	〃	〃
	문화회관	4. 5 ~ 4. 7 (3)	〃	〃
	내당2.3동 〃	10. 4 ~ 10. 6 (3)	〃	2019년 종합감사이후 추진업무전반
	평리1동 〃	10. 11 ~ 10. 13 (3)	〃	〃
	평리2동 〃	10. 18 ~ 10. 20 (3)	〃	〃
	평리3동 〃	10. 25 ~ 10. 27 (3)	〃	〃
특정감사	민간위탁사무 운영실태 감사	5. 24 ~ 6. 4(10)	감사담당 외 2명	민간위탁사무 운영실태
	보조금 집행실태 감사	8. 30 ~ 9. 10(10)	〃	보조금 집행실태
재무 감사	일상경비 집행실태 감사	11. 15 ~ 11. 26(10)	감사담당 외 2명	일상경비 집행실태
복무감사	연말연시 및 설명절 공직기강 점검	1. 1 ~ 2. 19(50)	감사담당 외 2명	복무 및 민원처리 실태 등
	하절기 공직기강 점검	7. 15 ~ 8. 31(48)	〃	〃
	추석명절 공직기강 점검	9. 1 ~ 9. 30(30)	〃	〃
	연말연시 공직기강 점검	12. 1 ~ 12. 31(31)	〃	〃

▷ 외부감사 및 구정 추진일정 등에 따라 자체 감사대상과 일정은 변경될 수 있음.

▷ 코로나19 발생상황에 따라 감사일정은 변경될 수 있음.

Ⅶ		행정사항

▢ 구 본청 및 전 부서 연간감사 계획 통보(2020. 1월중)

▢ 감사분야별 세부감사계획 수립‧시행

❍ 감사 개시 전 사전 예비조사 실시 및 감사 일정 사전 공개

❍ 감사방향 및 분야별 감사중점사항 도출

❍ 사전컨설팅감사 및 적극행정면책제도 적극 추진

▢ 구 홈페이지를 통해 연간감사 계획 및 감사결과 적기 공개

▢ 반복 지적사례 전파 및 제도개선 과제 발굴

▢ 공공재정환수법(2020.1.1.시행)에 따른 부서별 협조사항

❍ 공공재정지급금 수혜 대상자에 대한 안내 및 교육

❍ 사업계획 변경시 사전에 승인을 거쳐 예산 집행하도록 사전안내

❍ 사업단계별 사업추진실태 지도‧점검 철저

❍ 정산시 목적외 사용등 교부조건에 맞지 않을 시 환수 조치

❍ 감사사항 발생시 기획예산실(감사담당)과 협조